各乡(镇)人民政府、尹珍街道办事处，县政府有关工作部门：
《道真自治县县及县以下财政监管专项整治市级交叉检查反馈问题整改工作方案》已经县人民政府研究同意，现印发给你们，请认真抓好整改落实工作。
道真自治县人民政府办公室
2021年10月9日
道真自治县县及县以下财政监管专项整治
市级交叉检查反馈问题整改工作方案
2021年9月8日至2021年9月18日,市财政局派出检查组(红花岗区财政局)对我县财政局及15个乡(镇、街道)进行了财政监管专项整治交叉检查。为切实做好市级交叉检查反馈问题整改工作,确保整改工作取得实效,按照市财政局2021年10月8日召开的全市县及县以下财政监管专项工作专题汇报会精神，结合我县实际，特制定本方案。
一、总体要求
1.坚持问题导向。对交叉检查反馈的问题，对题作答，建立整改台账，实行对账销号，确保按期整改到位。
2.坚持从严从实。建立责任追究制度，逐一解决问题，切实把各项整改措施落到实处，做到整改不到位不放过。
3.坚持建章立制。以实现财政管理规范化、检查经常化、自身建设制度化为目标，着力建立健全相关规章制度，建立完善以财政业务运行、干部教育监管、乡镇财政管理权责清晰为主要内容的长效机制。
二、整改内容
县及县以下财政监管专项整治市级交叉检查反馈的道真县6大类170个问题的具体整改事项，其中县财政局2大类2个问题，乡级财政6大类168个问题(具体详见附件)。
三、整改步骤
(一)安排部署阶段(2021年10月10日前)。主动认领市级交叉检查反馈问题，深入剖析问题根源，认真研究整改措施，制定整改工作方案，分类分阶段明确整改任务和完成时限，明确职责任务，启动整改工作。
(二)整改销号阶段(2021年11月10日前)。认真举一反三，进一步自查排查发现问题。统筹市级交叉检查反馈的问题和自查自纠(举一反三)发现的问题，精准建立问题台账，扎实抓好问题整改，逐一整改销号，确保整改实效。
(三)巩固提升阶段(2021年11月30日前)。县及县以下财政监管专项整治工作领导小组应对县、乡(镇、街道)财政部门发现问题整改落实情况进行跟踪督办，确保问题彻底整改到位、不留隐患。针对专项检查发现的问题，认真剖析原因，查缺补漏，组织建立健全相关制度机制。
四、整改要求
(一)提高站位抓整改。为确保问题全面整改落实到位，县财政局、各乡(镇、街道)要加强组织领导，深刻认识抓好问题整改工作重要性。主要领导要亲自抓，分管领导具体抓，明确专人专抓整改工作，确保整改工作有人抓有人管。问题整改要全覆盖，此次整改含市级交叉检查反馈问题、自查自纠(举一反三)发现问题。
(二)加强沟通抓整改。县财政局、各乡(镇、街道)要做到无缝沟通协调，及时反馈工作推进中的问题，强化信息共享，全面整改。县财政局要切实加强调度和上下衔接沟通，将上级政策和有关要求及时传达到乡(镇、街道)，切实做到上下步调一致，形成整改合力。
(三)强化措施抓整改。针对市级交叉检查反馈的问题，短期能整改的要抓紧整改，情况较为复杂的要限期整改完成，确保所有问题彻底整改到位、不留隐患。要奔着问题去，盯着问题对标对表，列出清单，逐条逐项推进落实，逐项销号，切实做到问题不解决不松劲、解决不彻底不放手，确保整改工作有序推进、取得实效。
(四)建立机制抓整改。县财政局、各乡(镇)人民政府、尹珍街道办事处要以此次整改工作为契机，针对专项检查发现的问题，深入剖析体制机制方面存在的薄弱环节，组织建立健全相关制度。制度缺失的要抓紧制定；制度不完善的，要尽快完善；制度与国家规定相抵触的，要立即废止。要全面总结工作成效，提炼经验做法，不断完善工作机制，构建治根本管长远的长效机制。
(五)压实责任抓整改。县财政局、各乡(镇)人民政府、尹珍街道办事处务必要强化政治担当，加强对专项整治问题工作的督促检查，确保专项整治工作落细落实。整改实行县乡分级负责制，各司其职。对工作不力、推进迟缓，或在整改工作中敷衍塞责、走过场、弄虚作假等情况将严肃追责问责。涉嫌犯罪的，将移送司法机关处理。
涉及反馈问题整改的单位于2021年11月10日前形成整改专题报告并将问题整改佐证资料报县财政局预算股备案，整改专题报告需主要领导签字。报送资料需分类装订，按市级交叉检查反馈问题、自查自纠发现问题(含举一反三问题)两类装订。联系人：王燕肖，联系电话:13310482962,邮箱wyxiao1993@qq.com。
附件：县及县以下财政监管专项整治交叉发现问题情况表
附件 | ||||||||||
县及县以下财政监管专项整治市级交叉检查反馈问题情况表 | ||||||||||
单位 | 问题类型 | 问题描述 | 发现问题途径 | 整改主体 | 建议整改措施 | 整改时限 | 整改责任人 | 整改状态 | 整改印证材料(填写材料标题) | 备注 |
县财政局 | 财政资金收付管理 | 部分镇(乡)总预算户(基本存款账户)、基建账户未归口县财政局国库支付中心统一管理 | 交叉检查发现 | 县财政局 | ①按照一级政府一级财政的要求，建立健全乡镇代管资金纳入财政局国库集中支付管理体制机制，逐步规范完善。②进一步清理基建账户等有关账户，规范账户管理。 | 2021.11.10 | ||||
县财政局 | 会计核算管理 | 往来款项长期挂账未清理，对往来款项账务调整未按规定办理 | 交叉检查发现 | 县财政局 | 及时清理挂账两年以上的往来款项，进一步加强应收及暂付款项的管理。 | 2021.11.10 | ||||
大磏镇 | 内部控制管理 | 会计对财务软件相关功能不熟练，财务人员财经意识淡薄，岗位要求的素质能力不足，没有建立规范的AB角替岗制度 | 交叉检查发现 | 大磏镇 | ①加强财务软件学习，增强财经意识，提高岗位要求的素质能力；②进一步优化AB角替岗制度，发挥AB岗替换功能作用。 | 2021.11.10 | ||||
大磏镇 | 内部控制管理 | 票据使用和管理不规范，票据未及时核销，收取往来款未使用行政事业单位资金往来结算票据 | 交叉检查发现 | 大磏镇 | 及时核销票据，严格实行领、核双向签字，进一步规范票据使用和管理。 | 2021.11.10 | ||||
大磏镇 | 财政资金收付管理 | 乡代管资金未纳入国库集中支付管理 | 交叉检查发现 | 大磏镇 | 按照一级政府一级财政的要求，建立健全乡镇代管资金纳入财政局国库集中支付管理体制机制，逐步规范完善。 | 2021.11.10 | ||||
大磏镇 | 会计核算管理 | 出纳现金管理账实不符，现金日记账未做到日清月结；现金结余较大，违反现金管理制度；存在白条抵库情况；会计现金账与出纳日记账不符；出纳未及时向会计移交原始单据 | 交叉检查发现 | 大磏镇 | ①查找原因，及时核对会计现金账与出纳现金日记账，做到日清月结；②严格按照库存现金管理办法管理使用现金；③督促出纳及时向会计移交单据，做到账实相符，账账相符。 | 2021.11.10 | ||||
大磏镇 | 会计核算管理 | 现金保管室门窗无严密的防盗设施，存在风险 | 交叉检查发现 | 大磏镇 | 完善现金保管室门窗的防盗设施，确保资金安全。 | 2021.11.10 | ||||
大磏镇 | 会计核算管理 | 大量借款长期挂账，部分借款缺少审批手续，借款单据未及时交会计核算 | 交叉检查发现 | 大磏镇 | ①及时清理挂账两年以上的往来款项，进一步加强应收及暂付款项的管理；②完善借款审批手续并及时交由会计进行账务处理。 | 2021.11.10 | ||||
大磏镇 | 会计核算管理 | 2018年资产负债表不平 | 交叉检查发现 | 大磏镇 | 查找原因，确保资产负债表准确无误。 | 2021.11.10 | ||||
大磏镇 | 会计核算管理 | 其他应收款往来单位多、长时间未清理 | 交叉检查发现 | 大磏镇 | 及时清理追缴其他应收款款项，进一步加强应收及暂付款项的管理。 | 2021.11.10 | ||||
大磏镇 | 会计核算管理 | 存在给外单位报销油费情况 | 交叉检查发现 | 大磏镇 | 核实原因并收回违规向外单位报销的油费。 | 2021.11.10 | ||||
大磏镇 | 会计核算管理 | 会计未及时账务处理、财政所未及时审核原始凭证、存在先付款后审核情况、未执行严格的会计报告制度 | 交叉检查发现 | 大磏镇 | 及时进行账务处理，认真审核原始凭证，严格执行会计报告制度。 | 2021.11.10 | ||||
大磏镇 | 会计核算管理 | 前期审计发现的问题至今未整改 | 交叉检查发现 | 大磏镇 | 及时整改完善审计发现的问题。 | 2021.11.10 | ||||
大磏镇 | 会计核算管理 | 会计账套设置过多，获取财务信息难度大；会计混淆使用会计科目，造成会计科目存在负数等情况 | 交叉检查发现 | 大磏镇 | ①规范账套设置、正确使用会计科目；②查找会计科目存在负数的原因。 | 2021.11.10 | ||||
大磏镇 | 会计核算管理 | 账务处理不及时，未建立严格对账制度，银行存款日记账未做到日清月结 | 交叉检查发现 | 大磏镇 | 及时进行账务处理，建立对账制度，银行存款做到日清月结。 | 2021.11.10 | ||||
河口镇 | 内部控制管理 | 未建立规范的AB角替岗制度 | 交叉检查发现 | 河口镇 | 进一步优化AB角替岗制度，发挥AB岗替换功能作用，提高工作效率。 | 2021.11.10 | ||||
河口镇 | 内部控制管理 | 内部控制制度未及时更新 | 交叉检查发现 | 河口镇 | 及时更新内部控制制度，以文件形式重新下发并执行。 | 2021.11.10 | ||||
河口镇 | 内部控制管理 | 票据使用和管理不规范，有遗失票据情况；收取往来款项时未使用行政事业单位资金往来结算票据 | 交叉检查发现 | 河口镇 | ①及时核销票据，严格实行领、核双向签字；②将遗失票据进行登报作废；③进一步规范票据使用和管理。 | 2021.11.10 | ||||
河口镇 | 财政资金收付管理 | 乡镇代管资金未纳入国库集中支付管理 | 交叉检查发现 | 河口镇 | 按照一级政府一级财政的要求，建立健全乡镇代管资金纳入财政局国库集中支付管理体制机制，逐步规范完善。 | 2021.11.10 | ||||
河口镇 | 会计核算管理 | 财务室没有配置保险柜，财政所门没有安装防盗门 | 交叉检查发现 | 河口镇 | 配置保险柜1个，安装防盗门。 | 2021.11.10 | ||||
河口镇 | 会计核算管理 | 在建工程未及时转入固定资产进行管理 | 交叉检查发现 | 河口镇 | 按照操作规程指导和督促项目建设单位，并制定清理计划，按规定及时办理在建工程转固手续。 | 2021.11.10 | ||||
河口镇 | 会计核算管理 | 会计现金明细账与出纳现金日记账，账账不符 | 交叉检查发现 | 河口镇 | 查找原因，确保会计现金明细账与出纳现金日记账账账相符。 | 2021.11.10 | ||||
河口镇 | 会计核算管理 | 固定资产处置收益未及时上缴财政 | 交叉检查发现 | 河口镇 | 将固定资产处置收益及时足额上缴财政专户。 | 2021.11.10 | ||||
河口镇 | 会计核算管理 | 大量其他应收款、应付账款长期挂账，未及时清理 | 交叉检查发现 | 河口镇 | 及时清理挂账两年以上的往来款项，进一步加强应收及暂付款项的管理。 | 2021.11.10 | ||||
河口镇 | 会计核算管理 | 账务报销流程不规范，存在领导签批手续不齐，资料不完善的情况；预支款项目长期挂账未处理；存在没有领款凭证支付的情况 | 交叉检查发现 | 河口镇 | ①完善账务报销资料，规范报销程序；②及时清理挂账两年以上的往来款项，进一步加强应收及暂付款项的管理。 | 2021.11.10 | ||||
河口镇 | 会计核算管理 | 会计账务处理不规范，混淆使用会计科目；银行存款或者其他科目存在负数 | 交叉检查发现 | 河口镇 | ①查找原因，规范使用会计科目；②认真核对银行存款或者其他科目存在负数的原因并及时整改。 | 2021.11.10 | ||||
旧城镇 | 内部控制管理 | 未建立规范的AB角替岗制度 | 交叉检查发现 | 旧城镇 | 进一步优化AB角替岗制度，发挥AB岗替换功能作用，提高工作效率。 | 2021.11.10 | ||||
旧城镇 | 账户管理 | 未按照财政部发文规定清理撤销专户 | 交叉检查发现 | 旧城镇 | 进一步清理规范账户管理，及时按程序撤销相关账户。 | 2021.11.10 | ||||
旧城镇 | 财政资金收付管理 | 乡代管资金未纳入县财政国库集中支付管理 | 交叉检查发现 | 旧城镇 | 按照一级政府一级财政的要求，建立健全乡镇代管资金纳入财政局国库集中支付管理体制机制，逐步规范完善。 | 2021.11.10 | ||||
旧城镇 | 会计核算管理 | 存在购买设备未计入固定资产 | 交叉检查发现 | 旧城镇 | 以原始凭证为依据，补记购买设备固定资产并建立好资产台账。 | 2021.11.10 | ||||
旧城镇 | 会计核算管理 | 支付工程款未见合同及相关附件 | 交叉检查发现 | 旧城镇 | 查找原因，按规定补齐相关附件资料。 | 2021.11.10 | ||||
旧城镇 | 会计核算管理 | 支付工程进度款只见领款领据未见发票 | 交叉检查发现 | 旧城镇 | 查找原因，补齐相关附件资料。 | 2021.11.10 | ||||
旧城镇 | 会计核算管理 | 固定资产未计提折旧 | 交叉检查发现 | 旧城镇 | 以固定资产系统为依据，补提固定资产折旧。 | 2021.11.10 | ||||
旧城镇 | 会计核算管理 | 会计2021年未做账，长期存在存货，库存现金为负数，乡代管资金银行存款为负数的情况 | 交叉检查发现 | 旧城镇 | ①及时进行账务处理；②查找存货，库存现金为负数，乡代管资金银行存款为负数的原因，及时做好账务调整。 | 2021.11.10 | ||||
旧城镇 | 会计核算管理 | 存在长期未催收其他应收款、应收账款的情况 | 交叉检查发现 | 旧城镇 | 及时清理催收其他应收款、应收账款，进一步加强其他应收款、应收账款项的管理。 | 2021.11.10 | ||||
旧城镇 | 会计核算管理 | 存在长期未支付其他应付款且往来单位存在大额负数 | 交叉检查发现 | 旧城镇 | 及时清理挂账两年以上的往来款项，进一步加强应收及暂付款项的管理。 | 2021.11.10 | ||||
旧城镇 | 内部控制管理 | 会计兼任会计审核权限和部分审核权限，身份证书存储介质(UKEY)审核权限划分不规范；会计出纳身份证书存储介质(UKEY)未按规定及时更换 | 交叉检查发现 | 旧城镇 | 及时申请购买UK，更换UK人员身份信息。 | 2021.11.10 | ||||
隆兴镇人民政府 | 内部控制管理 | 未建立规范的AB角替岗制度 | 交叉检查发现 | 隆兴镇人民政府 | 进一步优化AB角替岗制度，发挥AB岗替换功能作用，提高工作效率。 | 2021.11.10 | ||||
隆兴镇人民政府 | 账户管理 | 未按照财政部发文规定清理撤销专户 | 交叉检查发现 | 隆兴镇人民政府 | 进一步清理规范账户管理，及时按程序撤销相关账户。 | 2021.11.10 | ||||
隆兴镇人民政府 | 财政资金收付管理 | 乡代管资金未纳入县财政国库集中支付管理 | 交叉检查发现 | 隆兴镇人民政府 | 按照一级政府一级财政的要求，建立健全乡镇代管资金纳入财政局国库集中支付管理体制机制，逐步规范完善。 | 2021.11.10 | ||||
隆兴镇人民政府 | 会计核算管理 | 食堂由聘用工人借款采购，未按采购相关规定实施监管 | 交叉检查发现 | 隆兴镇人民政府 | 严格按采购相关规定实施监管，确保资金安全。 | 2021.11.10 | ||||
隆兴镇人民政府 | 会计核算管理 | 固定资产处置不规范(处置轿车一辆) | 交叉检查发现 | 隆兴镇人民政府 | 在下步工作中严格按固定资产处置程序处置固定资产。 | 2021.11.10 | ||||
隆兴镇人民政府 | 会计核算管理 | 财政所提供2021年5月资产负债表期末余额不平 | 交叉检查发现 | 隆兴镇人民政府 | 查找原因，确保资产负债表准确无误。 | 2021.11.10 | ||||
隆兴镇人民政府 | 会计核算管理 | 账务处理不及时 | 交叉检查发现 | 隆兴镇人民政府 | 及时处理相关账务，做到日清月结。 | 2021.11.10 | ||||
隆兴镇人民政府 | 会计核算管理 | 账务系统与出纳库存现金不相等 | 交叉检查发现 | 隆兴镇人民政府 | 查找原因，做到账务系统与出纳库存现金账实相符，账账相符。 | 2021.11.10 | ||||
隆兴镇人民政府 | 会计核算管理 | 账务系统中县代管资金与乡代管资金下设单位政府2021年5月期末余额为负数。 | 交叉检查发现 | 隆兴镇人民政府 | 查找账务系统中县代管资金与乡代管资金下设单位政府2021年5月期末余额为负数的原因，及时做好账务调整。 | 2021.11.10 | ||||
隆兴镇人民政府 | 会计核算管理 | 存在长期未追缴应收账款，且应收账款中期末余额存在负数 | 交叉检查发现 | 隆兴镇人民政府 | ①及时清理追缴应收账款；②查找应收账款中期末余额存在负数的原因，及时做好账务调整。 | 2021.11.10 | ||||
隆兴镇人民政府 | 会计核算管理 | 存在长期未追缴其他应收款，存在部分借款且净额巨大且其他应收款中期末余额存在负数 | 交叉检查发现 | 隆兴镇人民政府 | ①及时清理追缴其他应收款，进一步加强应收及暂付款项的管理；②查找其他应收款中期末余额存在负数的原因，及时做好账务调整。 | 2021.11.10 | ||||
隆兴镇人民政府 | 会计核算管理 | 存在长期未支付其他应付款、应付账款，且其他应付款、应付账款中期末余额存在负数 | 交叉检查发现 | 隆兴镇人民政府 | ①及时清理挂账两年以上的其他应付款、应付账款，进一步加强其他应付款、应付账款款项的管理；②查找其他应付款、应付账款中期末余额存在负数的原因，及时做好账务调整。 | 2021.11.10 | ||||
洛龙镇 | 内部控制管理 | 未建立预算绩效管理、政府采购业务管理、合同业务管理、固定资产业务管理、建设项目管理、定期轮岗制度 | 交叉检查发现 | 洛龙镇 | 及时建立预算绩效管理、政府采购业务管理、合同业务管理、固定资产业务管理、建设项目管理、定期轮岗制度。 | 2021.11.10 | ||||
洛龙镇 | 内部控制管理 | 财务人员离岗未按规定办理移交手续 | 交叉检查发现 | 洛龙镇 | 严格按规定及时办理有关移交手续。 | 2021.11.10 | ||||
洛龙镇 | 内部控制管理 | 存在使用财政票据以外的票据办理往来结算 | 交叉检查发现 | 洛龙镇 | 进一步规范票据使用和管理。 | 2021.11.10 | ||||
洛龙镇 | 财政资金收付管理 | 三个账户资金未纳入国库集中支付管理 | 交叉检查发现 | 洛龙镇 | ①按照一级政府一级财政的要求，建立健全乡镇代管资金纳入财政局国库集中支付管理体制机制，逐步规范完善。②进一步清理基建账户等有关账户，规范账户管理。 | 2021.11.10 | ||||
洛龙镇 | 会计核算管理 | 行政事业单位资产管理系统与资产负债表中固定资产不符，已建成及已移交的项目资产未纳入固定资产管理。 | 交叉检查发现 | 洛龙镇 | ①认真核查账表不符、固定资产系统不一致等原因，并针对问题及时整改；②按规定及时办理在建工程转固手续。 | 2021.11.10 | ||||
洛龙镇 | 会计核算管理 | 部分资金支付时支出依据不完整，缺少验收资料、收款凭证、招投标、政府采购、合同内容不具体等。 | 交叉检查发现 | 洛龙镇 | 查找原因，及时完善相关附件资料，在下步工作中严格按财务报账程序规范报账。 | 2021.11.10 | ||||
洛龙镇 | 会计核算管理 | 镇财政总预算账中“其他财政存款”科目出现-2381476元，且该余额已多年未清查处理，形成长期挂账。 | 交叉检查发现 | 洛龙镇 | 查找财政总预算账中“其他财政存款”科目出现负数的原因，及时做好账务调整。 | 2021.11.10 | ||||
洛龙镇 | 会计核算管理 | 会计档案管理不规范，2020年全年会计凭证未装订归档，会计账簿未装订成册 | 交叉检查发现 | 洛龙镇 | 规范档案管理，及时装订2020年会计凭证，及时打印总账、明细账等会计账簿，装订成册。 | 2021.11.10 | ||||
洛龙镇 | 会计核算管理 | 现金和银行存款日记账未做到日清月结；银行存款日记账未按银行账户对应设账；银行存款总账与各单位账套银行存款核对不及时，部分单位银行存款出现负数，挤占其他单位资金 | 交叉检查发现 | 洛龙镇 | ①严格按银行账户对应设立银行存款日记账并做到日清月结；②查找单位银行存款出现负数的原因，及时做好账务调整。 | 2021.11.10 | ||||
洛龙镇 | 会计核算管理 | 直接将乡代管资金在村级账务中进行核算，乡代管资金未按程序支付到村级资金账户，导致乡代管资金账实不符 | 交叉检查发现 | 洛龙镇 | 应认真核查，做好账务核算，严格按规定做到账实相符、账账相符。 | 2021.11.10 | ||||
平模镇 | 内部控制管理 | 内控制度未形成规范性文件，财务监督执行力不强 | 交叉检查发现 | 平模镇 | 将内控制度形成规范性文件下发，强化监督执行。 | 2021.11.10 | ||||
平模镇 | 内部控制管理 | 票据管理不规范，未统一使用行政事业单位资金往来结算票据、非税收入一般缴款书 | 交叉检查发现 | 平模镇 | 进一步规范票据使用和管理。 | 2021.11.10 | ||||
平模镇 | 内部控制管理 | 食堂管理办法中无伙食费定额标准 | 交叉检查发现 | 平模镇 | 及时制定食堂管理办法中伙食费定额标准并严格执行。 | 2021.11.10 | ||||
平模镇 | 内部控制管理 | 财政所人员少且变动频繁，不能实现AB角及轮岗交流 | 交叉检查发现 | 平模镇 | 进一步优化AB角替岗制度，发挥AB岗替换功能作用，提高工作效率。 | 2021.11.10 | ||||
平模镇 | 内部控制管理 | 关键财务用具缺乏，无保险柜，出纳办公桌无抽屉锁，印章管理存在隐患 | 交叉检查发现 | 平模镇 | 配置保险柜1个，安装抽屉锁，切实规范印章管理，减少隐患。 | 2021.11.10 | ||||
平模镇 | 账户管理 | 未按照财政部发文规定清理撤销账户(城乡建设用地增减挂钩项目账户、农村基础设施项目账户) | 交叉检查发现 | 平模镇 | 进一步清理规范账户管理，及时按程序撤销相关账户。 | 2021.11.10 | ||||
平模镇 | 财政资金收付管理 | 乡代管资金未纳入县财政国库集中支付管理 | 交叉检查发现 | 平模镇 | 按照一级政府一级财政的要求，建立健全乡镇代管资金纳入财政局国库集中支付管理体制机制，逐步规范完善。 | 2021.11.10 | ||||
平模镇 | 财政资金收付管理 | 存在未及时拨付使用救灾资金、救灾应急补助资金的情况 | 交叉检查发现 | 平模镇 | 及时拨付使用救灾资金、救灾应急补助资金。 | 2021.11.10 | ||||
平模镇 | 财政资金收付管理 | 存在未及时上缴财政资金的情况(停薪留职工资扣款) | 交叉检查发现 | 平模镇 | 及时上缴应缴未缴财政资金。 | 2021.11.10 | ||||
平模镇 | 会计核算管理 | 原始凭证存在使用复印件报账的情况 | 交叉检查发现 | 平模镇 | 查找原因，补齐真实、完整、清楚、规范等要求的原始凭证。 | 2021.11.10 | ||||
平模镇 | 会计核算管理 | 凭证未及时装订，2021年2-8月凭证均未装订 | 交叉检查发现 | 平模镇 | 规范档案管理，及时装订2021年2-8月会计凭证。 | 2021.11.10 | ||||
平模镇 | 会计核算管理 | 其他应付款中存在大量负数余额，且挂账时间较长 | 交叉检查发现 | 平模镇 | ①及时清理挂账两年以上的其他应付款款项，进一步加强其他应付款项的管理；②查找其他应付款中存在大量负数余额的原因，及时做好账务调整。 | 2021.11.10 | ||||
平模镇 | 会计核算管理 | 自查发现的其他应收款挂账未及时清理核销问题，截至2021年8月仍未整改 | 交叉检查发现 | 平模镇 | 及时清理追缴其他应收款，进一步加强其他应收款项的管理。 | 2021.11.10 | ||||
平模镇 | 示范创建推进实施及成效巩固 | 固定资产管理制度未形成正式文件 | 交叉检查发现 | 平模镇 | 将固定资产管理制度形成规范性文件下发并严格执行。 | 2021.11.10 | ||||
平模镇 | 示范创建推进实施及成效巩固 | 各村(居)委会固定资产未建立台账，未计提折旧 | 交叉检查发现 | 平模镇 | ①建立各村(居)委会固定资产台账；②以固定资产系统为依据，补记固定资产累计折旧。 | 2021.11.10 | ||||
平模镇 | 示范创建推进实施及成效巩固 | 车辆报废无残值收益 | 交叉检查发现 | 平模镇 | 查找车辆报废无残值收益的原因并作出详细说明。 | 2021.11.10 | ||||
平模镇 | 干部教育监管 | 未按照示范乡镇财政创建活动实施方案建立定期培训制度 | 交叉检查发现 | 平模镇 | 建立示范乡镇财政创建活动定期培训制度，适时开展业务培训。 | 2021.11.10 | ||||
平模镇 | 干部教育监管 | 未对村级报账员进行培训 | 交叉检查发现 | 平模镇 | 制定乡对基层财政管理人员、村级报账员定期培训制度，适时开展业务培训。 | 2021.11.10 | ||||
三江镇 | 内部控制管理 | 出纳身份证书存储介质(UKEY)未按规定及时更换 | 交叉检查发现 | 三江镇 | 及时申请购买UK，更换UK人员身份信息。 | 2021.11.10 | ||||
三江镇 | 内部控制管理 | 财政所人员少，未建立规范的AB角替岗制度 | 交叉检查发现 | 三江镇 | 进一步优化AB角替岗制度，发挥AB岗替换功能作用，提高工作效率。 | 2021.11.10 | ||||
三江镇 | 账户管理 | 未按照财政部发文规定清理撤销专户 | 交叉检查发现 | 三江镇 | 进一步清理规范账户管理，及时按程序撤销相关账户。 | 2021.11.10 | ||||
三江镇 | 财政资金收付管理 | 乡代管资金未纳入县财政国库集中支付管理。 | 交叉检查发现 | 三江镇 | 按照一级政府一级财政的要求，建立健全乡镇代管资金纳入财政局国库集中支付管理体制机制，逐步规范完善。 | 2021.11.10 | ||||
三江镇 | 会计核算管理 | 固定资产卡片信息录入不够完善 | 交叉检查发现 | 三江镇 | 完善固定资产系统卡片信息录入工作。 | 2021.11.10 | ||||
三江镇 | 会计核算管理 | 使用领款凭证入账 | 交叉检查发现 | 三江镇 | 查找原因，补齐真实、完整、清楚、规范等要求的原始凭证。 | 2021.11.10 | ||||
三江镇 | 会计核算管理 | 工程款付款未见工程进度验收单 | 交叉检查发现 | 三江镇 | 查找原因，补齐相关附件资料。 | 2021.11.10 | ||||
三江镇 | 会计核算管理 | 账务系统中县代管资金与乡代管资金下设单位政府2021年5月期末余额为负数 | 交叉检查发现 | 三江镇 | 查找账务系统中县代管资金与乡代管资金下设单位政府2021年5月期末余额为负数的原因，及时做好账务调整。 | 2021.11.10 | ||||
三江镇 | 会计核算管理 | 存在长期未追缴其他应收款、预付账款 | 交叉检查发现 | 三江镇 | 及时清理追缴其他应收款、预付账款，进一步加强其他应收款、预付账款的管理。 | 2021.11.10 | ||||
三江镇 | 会计核算管理 | 存在长期未支付其他应付款 | 交叉检查发现 | 三江镇 | 及时清理挂账两年以上的未支付的其他应付款，进一步加强其他应付款的管理。 | 2021.11.10 | ||||
三桥镇 | 内部控制管理 | 工作人员离岗未按规范程序办理交接手续 | 交叉检查发现 | 三桥镇 | 严格按规定及时办理有关移交手续。 | 2021.11.10 | ||||
三桥镇 | 内部控制管理 | 票据使用和管理不规范，存在作废票据时收据联遗失情况；票据未及时核销；收取往来款项未统一使用行政事业单位资金往来结算票据 | 交叉检查发现 | 三桥镇 | ①进一步规范票据使用和管理；②将遗失票据进行登报作废；③及时核销票据，严格实行领、核双向签字。 | 2021.11.10 | ||||
三桥镇 | 财政资金收付管理 | 乡代管资金未纳入国库集中支付管理 | 交叉检查发现 | 三桥镇 | 按照一级政府一级财政的要求，建立健全乡镇代管资金纳入财政局国库集中支付管理体制机制，逐步规范完善。 | 2021.11.10 | ||||
三桥镇 | 会计核算管理 | 资产负债表2018-2021年连续不平 | 交叉检查发现 | 三桥镇 | 查找原因，确保2018-2021年资产负债表准确无误。 | 2021.11.10 | ||||
三桥镇 | 会计核算管理 | 其他应收款截止2021年8月份为负数，大量其他应收款长时间挂账，未及时清理；存在借款长时间未办理还款手续 | 交叉检查发现 | 三桥镇 | ①及时清理追缴其他应收款，进一步加强其他应收款的管理；②查找其他应收款截止2021年8月份为负数的原因，及时做好账务调整。 | 2021.11.10 | ||||
三桥镇 | 会计核算管理 | 借款长时间未归还，借条未入账处理；出纳的库存现金日记账和会计现金明细账不相符，账账不符；库存现金账与现金不符合，账实不符 | 交叉检查发现 | 三桥镇 | ①及时清理追缴借款，进一步加强其他应收款的管理；②及时将借条入账；③查找出纳的库存现金日记账和会计现金明细账不相符的原因，做到账实相符。 | 2021.11.10 | ||||
三桥镇 | 会计核算管理 | 固定资产处置不规范，无处置收益；公开处置资产不规范 | 交叉检查发现 | 三桥镇 | 查找无资产处置收益的原因并作出详细说明，在下步工作中规范固定资产公开处置程序。 | 2021.11.10 | ||||
三桥镇 | 会计核算管理 | 财政应返还额度，零余额用款账户额度有余额，未及时清理。应收利息为负数，长期挂账未处理 | 交叉检查发现 | 三桥镇 | 查找财政应返还额度，零余额用款账户额度、应收利息为负数有余额的原因，及时做好账务调整。 | 2021.11.10 | ||||
三桥镇 | 会计核算管理 | 会计账务处理不规范，混用会计科目；账套设置过多，存在账套资金混用，财务信息获取难度大 | 交叉检查发现 | 三桥镇 | 规范会计账务处理，合理设置账套，正确使用会计科目。 | 2021.11.10 | ||||
上坝乡 | 内部控制管理 | 内控制度未形成规范性文件 | 交叉检查发现 | 上坝乡 | 将内控制度形成规范性文件下发并严格执行。 | 2021.11.10 | ||||
上坝乡 | 内部控制管理 | 票据管理不规范，未统一使用行政事业单位资金往来结算票据、非税收入一般缴款书 | 交叉检查发现 | 上坝乡 | 进一步规范票据使用和管理。 | 2021.11.10 | ||||
上坝乡 | 账户管理 | 未按照财政部发文规定清理撤销账户(征拆工作临时账户) | 交叉检查发现 | 上坝乡 | 进一步清理规范账户管理，及时按程序撤销相关账户。 | 2021.11.10 | ||||
上坝乡 | 财政资金收付管理 | 乡代管资金未纳入县财政国库集中支付管理 | 交叉检查发现 | 上坝乡 | 按照一级政府一级财政的要求，建立健全乡镇代管资金纳入财政局国库集中支付管理体制机制，逐步规范完善。 | 2021.11.10 | ||||
上坝乡 | 财政资金收付管理 | 存在未及时拨付使用中央自然灾害资金、自然灾害恢复重建资金、抗疫特别国债资金的情况 | 交叉检查发现 | 上坝乡 | 及时拨付使用中央自然灾害资金、自然灾害恢复重建资金、抗疫特别国债资金。 | 2021.11.10 | ||||
上坝乡 | 会计核算管理 | 2018年前库存现金出现负数，至今未清理 | 交叉检查发现 | 上坝乡 | 查找2018年前库存现金出现负数的原因，做好账务调整，做到账实相符，账账相符。 | 2021.11.10 | ||||
上坝乡 | 会计核算管理 | 部分借款长期挂账，未及时催收 | 交叉检查发现 | 上坝乡 | 及时清理追缴借款，进一步加强借款的管理。 | 2021.11.10 | ||||
上坝乡 | 会计核算管理 | 存在乡政府发放13月工资等应列支款项，挂账其他应付款负数的情况 | 交叉检查发现 | 上坝乡 | ①查找乡政府发放13月工资等应列未列支款项的原因，做好账务调整，②查找其他应付款负数的原因，及时做好账务调整。 | 2021.11.10 | ||||
上坝乡 | 会计核算管理 | 存在项目建设验收方记录表不完善的情况，未填写实施单位、施工单位、收验项目名称 | 交叉检查发现 | 上坝乡 | 查找原因，补齐完善相关附件资料。 | 2021.11.10 | ||||
上坝乡 | 示范创建推进实施及成效巩固 | 固定资产管理制度未形成正式文件 | 交叉检查发现 | 上坝乡 | 将固定资产管理制度形成规范性文件下发并严格执行。 | 2021.11.10 | ||||
上坝乡 | 示范创建推进实施及成效巩固 | 各村(居)委会固定资产折旧在政府帐套上计提，导致村委会账上有资产无折旧，政府账上多提折旧 | 交叉检查发现 | 上坝乡 | 以固定资产系统为依据，做好村委会与政府单位账上固定资产折旧的账务调整。 | 2021.11.10 | ||||
上坝乡 | 示范创建推进实施及成效巩固 | 车辆报废无残值收益 | 交叉检查发现 | 上坝乡 | 查找车辆报废无残值收益的原因并作出详细说明。 | 2021.11.10 | ||||
桃源乡 | 内部控制管理 | 无预算业务管理、政府采购业务管理、合同业务管理、建设项目管理制度；收支业务管理、固定资产业务管理制度不健全；未组成内部控制机构 | 交叉检查发现 | 桃源乡 | ①及时建立预算业务管理、政府采购业务管理、合同业务管理、建设项目管理制度、收支业务管理、固定资产业务管理制度，形成规范性文件下发并严格执行。②及时组建内部控制机构，确保权力运行相互制衡。 | 2021.11.10 | ||||
桃源乡 | 内部控制管理 | 财务人员离岗未按规定办理移交手续 | 交叉检查发现 | 桃源乡 | 严格按规定及时办理有关移交手续。 | 2021.11.10 | ||||
桃源乡 | 内部控制管理 | 存在使用财政票据以外的票据办理往来结算，借款直接列支 | 交叉检查发现 | 桃源乡 | ①进一步规范票据使用和管理；②核实借款直接列支事项，及时做好账务调整。 | 2021.11.10 | ||||
桃源乡 | 财政资金收付管理 | 三个账户资金未纳入国库集中支付管理 | 交叉检查发现 | 桃源乡 | ①按照一级政府一级财政的要求，建立健全乡镇代管资金纳入财政局国库集中支付管理体制机制，逐步规范完善。②进一步清理基建账户等有关账户，规范账户管理。 | 2021.11.10 | ||||
桃源乡 | 会计核算管理 | 项目支出管理不规范，部分项目合同约定不具体，验收不符合要求 | 交叉检查发现 | 桃源乡 | 规范项目支出管理，完善相关验收不符合要求程序资料。 | 2021.11.10 | ||||
桃源乡 | 会计核算管理 | 存在部分借款长期未归还，且部分借款金额较大。 | 交叉检查发现 | 桃源乡 | 及时清理追缴借款长期未归还的原因，进一步加强借款的管理。 | 2021.11.10 | ||||
桃源乡 | 会计核算管理 | 存在大量暂存款项长期挂账未进行清理结算 | 交叉检查发现 | 桃源乡 | 及时清理挂账两年以上的暂存款项，进一步加强暂存款的管理。 | 2021.11.10 | ||||
桃源乡 | 会计核算管理 | 政府单位账会计核算不及时，原始凭证审核不仔细导致同笔业务重复记账 | 交叉检查发现 | 桃源乡 | ①及时处理政府单位账务；②查找同笔业务重复记账原因，及时做好账务调整。 | 2021.11.10 | ||||
桃源乡 | 会计核算管理 | 会计核算不规范，乡代管资金出现各账套之间混用，导致部分账套现金出现负数 | 交叉检查发现 | 桃源乡 | 进一步规范会计核算；查找各账套现金出现负数的原因，及时做好账务调整。 | 2021.11.10 | ||||
桃源乡 | 会计核算管理 | 现金日记账未做到日清月结 | 交叉检查发现 | 桃源乡 | 严格执行现金日记账管理要求。做到日清月结。 | 2021.11.10 | ||||
桃源乡 | 示范创建推进实施及成效巩固 | 在运行方面：未开展内部监督检查，未建立《安全生产管理制度》 | 交叉检查发现 | 桃源乡 | 认真开展好内部监督检查，建立《安全生产管理制度》 | 2021.11.10 | ||||
桃源乡 | 示范创建推进实施及成效巩固 | 在项目监管方面：未建立项目管理台账，未将已建成项目或已移交项目资产纳入固定资产管理，未建立涉农补贴资金管理台账 | 交叉检查发现 | 桃源乡 | ①建立好项目管理台账，将已建成项目或已移交项目资产进行认真清理并纳入固定资产管理，②建立涉农补贴资金管理台账。 | 2021.11.10 | ||||
阳溪镇 | 内部控制管理 | 会计岗位流动性较大，会计队伍建设不稳定；未建立规范的AB角替岗制度 | 交叉检查发现 | 阳溪镇 | 进一步优化AB角替岗制度，发挥AB岗替换功能作用，提高工作效率。 | 2021.11.10 | ||||
阳溪镇 | 内部控制管理 | 行政事业单位资金往来结算票据使用和管理不规范；部分往来业务未使用行政事业单位资金往来结算票据 | 交叉检查发现 | 阳溪镇 | 进一步规范票据使用和管理。 | 2021.11.10 | ||||
阳溪镇 | 财政资金收付管理 | 乡代管资金未纳入国库集中支付管理 | 交叉检查发现 | 阳溪镇 | 按照一级政府一级财政的要求，建立健全乡镇代管资金纳入财政局国库集中支付管理体制机制，逐步规范完善。 | 2021.11.10 | ||||
阳溪镇 | 会计核算管理 | 在建工程未及时转入固定资产管理 | 交叉检查发现 | 阳溪镇 | 按照操作规程指导和督促项目建设单位，并制定清理计划，按规定及时办理在建工程转固手续。 | 2021.11.10 | ||||
阳溪镇 | 会计核算管理 | 其他应收款金额大，长期挂账未及时清理 | 交叉检查发现 | 阳溪镇 | 及时清理核销其他应收款，进一步加强其他应收款的管理。 | 2021.11.10 | ||||
阳溪镇 | 会计核算管理 | 应缴财政款未及时上缴财政国库 | 交叉检查发现 | 阳溪镇 | 及时上缴应缴未缴财政国库款。 | 2021.11.10 | ||||
阳溪镇 | 会计核算管理 | 资产处置手续简单且收益未上缴财政 | 交叉检查发现 | 阳溪镇 | 在下步工作中规范资产处置程序，及时将资产处置收益上缴财政专户。 | 2021.11.10 | ||||
阳溪镇 | 会计核算管理 | 办公楼处置无上级部门批复等佐证、无处置收益 | 交叉检查发现 | 阳溪镇 | 在下步工作中规范完善资产处置程序，查找资产处置无收益的原因并作详细说明。 | 2021.11.10 | ||||
尹镇街道 | 内部控制管理 | 财政所人员少，不能实现AB角及轮岗交流 | 交叉检查发现 | 尹镇街道 | 进一步优化AB角替岗制度，发挥AB岗替换功能作用，提高工作效率。 | 2021.11.10 | ||||
尹镇街道 | 内部控制管理 | 票据管理不规范，未统一使用行政事业单位资金往来结算票据 | 交叉检查发现 | 尹镇街道 | 进一步规范票据使用和管理。 | 2021.11.10 | ||||
尹镇街道 | 账户管理 | 未按照财政部发文规定清理撤销账户 | 交叉检查发现 | 尹镇街道 | 进一步清理规范账户管理，及时按程序撤销相关账户。 | 2021.11.10 | ||||
尹镇街道 | 账户管理 | 三个社区账套中：银行存款——村级(社区)自设账户 科目，无银行账户对应 | 交叉检查发现 | 尹镇街道 | 查找原因，调整三个社区账套中：银行存款——村级(社区)自设账户科目。 | 2021.11.10 | ||||
尹镇街道 | 财政资金收付管理 | 存在未及时拨付使用中央自然灾害资金的情况 | 交叉检查发现 | 尹镇街道 | 及时拨付使用中央自然灾害资金。 | 2021.11.10 | ||||
尹镇街道 | 会计核算管理 | 村(社区)级账套中，其他应收款挂账金额较大，未及时清理 | 交叉检查发现 | 尹镇街道 | 及时清理追缴村(社区)级账套中其他应收款，进一步加强其他应收款的管理。 | 2021.11.10 | ||||
尹镇街道 | 会计核算管理 | 村(社区)级账套中，存在办公费支出未列支，大额挂账其他应付款—办公费负数余额的情况 | 交叉检查发现 | 尹镇街道 | 查找村(社区)级账套中，存在大额挂账其他应付款—办公费为负数的原因，及时做好账务调整。 | 2021.11.10 | ||||
尹镇街道 | 示范创建推进实施及成效巩固 | 办事处固定资产台账尚未录入完毕 | 交叉检查发现 | 尹镇街道 | 及时清理登记办事处固定资产，准确录入固定资产系统。 | 2021.11.10 | ||||
尹镇街道 | 示范创建推进实施及成效巩固 | 村(社区)固定资产未建立台账 | 交叉检查发现 | 尹镇街道 | 及时准确建立好村(社区)固定资产台账。 | 2021.11.10 | ||||
玉溪镇 | 内部控制管理 | 村级报账员与出纳混同，各村级账套中库存现金未交由出纳统一管理 | 交叉检查发现 | 玉溪镇 | 严格按照现金管理办法规范管理使用现金。 | 2021.11.10 | ||||
玉溪镇 | 内部控制管理 | 土城坝村划入时，银行存款未转入玉溪镇村级资金账户统一管理 | 交叉检查发现 | 玉溪镇 | 及时将土城坝村划入时的银行存款转入玉溪镇村级资金账户进行统一管理。 | 2021.11.10 | ||||
玉溪镇 | 账户管理 | 未按照财政部发文规定清理撤销账户 | 交叉检查发现 | 玉溪镇 | 进一步清理规范账户管理，及时按程序撤销相关账户。 | 2021.11.10 | ||||
玉溪镇 | 财政资金收付管理 | 村级资金存在大额提现支付的情况 | 交叉检查发现 | 玉溪镇 | 严格按照库存现金管理办法管理使用现金，确保资金安全。 | 2021.11.10 | ||||
玉溪镇 | 财政资金收付管理 | 乡代管资金未纳入县财政国库集中支付管理 | 交叉检查发现 | 玉溪镇 | 按照一级政府一级财政的要求，建立健全乡镇代管资金纳入财政局国库集中支付管理体制机制，逐步规范完善。 | 2021.11.10 | ||||
玉溪镇 | 财政资金收付管理 | 存在未及时拨付使用救灾资金、救灾应急补助资金、抗疫特别国债资金的情况，银行退回未发成功补贴后未及时清理支付 | 交叉检查发现 | 玉溪镇 | ①及时拨付使用救灾资金、救灾应急补助资金、抗疫特别国债资金；②及时清理支付银行退回未发成功补贴。 | 2021.11.10 | ||||
玉溪镇 | 会计核算管理 | 会计科目使用不恰当，未正确反映支付款项的内容 | 交叉检查发现 | 玉溪镇 | 正确使用会计科目，如实反映支付款项的内容。 | 2021.11.10 | ||||
玉溪镇 | 会计核算管理 | 个人借支备用金，列入其他应收款—备用金，无三级明细科目 | 交叉检查发现 | 玉溪镇 | 规范设置其他应收款—备用金三级明细科目。 | 2021.11.10 | ||||
玉溪镇 | 会计核算管理 | 村级其他应收款中部分借款未及时清理催收 | 交叉检查发现 | 玉溪镇 | 及时清理核销村级其他应收款，进一步加强其他应收款的管理。 | 2021.11.10 | ||||
玉溪镇 | 示范创建推进实施及成效巩固 | 各村固定资产折旧在政府账套中计提，导致村委会账上有资产无折旧，政府账上多提折旧 | 交叉检查发现 | 玉溪镇 | 以固定资产系统为依据，做好村委会与政府单位账上固定资产折旧的账务调整。 | 2021.11.10 | ||||
玉溪镇 | 示范创建推进实施及成效巩固 | 土城坝村划入后，固定资产未建立国资卡片，无固定资产明细 | 交叉检查发现 | 玉溪镇 | 及时建立土城坝村划入后的固定资产台账，将划入后的固定资产录入固定资产系统，建立好资产卡片。 | 2021.11.10 | ||||
忠信镇 | 内部控制管理 | 未组成内部控制机构；未建立权力运行制衡机制；无预算业务管理、预算绩效管理、合同业务管理制度；收支业务管理、政府采购业务管理、国有资产业务管理、建设项目管理不健全 | 交叉检查发现 | 忠信镇 | ①及时建立预算业务管理、政府采购业务管理、合同业务管理、建设项目管理制度、收支业务管理、固定资产业务管理制度，形成规范性文件下发并严格执行。②及时组建内部控制机构，确保权力运行相互制衡。 | 2021.11.10 | ||||
忠信镇 | 内部控制管理 | 财务人员离岗未按规定办理移交手续 | 交叉检查发现 | 忠信镇 | 严格按规定及时办理有关移交手续。 | 2021.11.10 | ||||
忠信镇 | 内部控制管理 | 财政所用规定以外(收款收据)保证金及办理个人往来结算等 | 交叉检查发现 | 忠信镇 | 进一步规范票据使用和管理。 | 2021.11.10 | ||||
忠信镇 | 财政资金收付管理 | 三个账户资金未纳入国库集中支付管理 | 交叉检查发现 | 忠信镇 | ①按照一级政府一级财政的要求，建立健全乡镇代管资金纳入财政局国库集中支付管理体制机制，逐步规范完善。②进一步清理基建账户等有关账户，规范账户管理。 | 2021.11.10 | ||||
忠信镇 | 会计核算管理 | 以支付农民工资采用借款方式支付。 | 交叉检查发现 | 忠信镇 | 查找原因，在下步工作中切实规范账务处理。 | 2021.11.10 | ||||
忠信镇 | 会计核算管理 | 存在部分借款长期未归还，且部分借款金额较大 | 交叉检查发现 | 忠信镇 | 及时清理追缴长期未归还借款，进一步加强应收及暂付款项的管理。 | 2021.11.10 | ||||
忠信镇 | 会计核算管理 | 存在大量暂存暂付款项长期挂账未进行清理结算 | 交叉检查发现 | 忠信镇 | 及时清理挂账两年以上的暂存款、追缴暂付款项，进一步加强暂存及暂付款项的管理。 | 2021.11.10 | ||||
忠信镇 | 会计核算管理 | 部分设备设施采购未按规定程序办理采购手续 | 交叉检查发现 | 忠信镇 | 核实原因，视情况对相关人员进行处理，在以后的工作中严格按程序执行采购。 | 2021.11.10 | ||||
忠信镇 | 会计核算管理 | 账务处理不及时，镇人民政府单位账只处理到2021年5月 | 交叉检查发现 | 忠信镇 | 及时进行账务处理，做到日清月结。 | 2021.11.10 | ||||
忠信镇 | 会计核算管理 | 会计核算不规范，会计核算较为混乱，导致会计信息失真。预算收支未及时对账与结转；银行存款存在负数；库存现金账实不符；部分固定资产直接列支，未计入“固定资产” | 交叉检查发现 | 忠信镇 | ①认真执行对账制度；②查找银行存款存在负数的原因，及时做好账务调整；③查找做到库存现金账实不符的原因，及时做到账实相符；④以原始凭证为依据，认真查找未核算的固定资产，补记好固定资产并建立好资产台账。 | 2021.11.10 | ||||
忠信镇 | 会计核算管理 | 原始凭证审核不严格 | 交叉检查发现 | 忠信镇 | 严格审核原始凭证，确保原始凭证真实、完整、清楚、规范等要求。 | 2021.11.10 | ||||
棕坪乡 | 内部控制管理 | 未建立规范的AB角替岗制度 | 交叉检查发现 | 棕坪乡 | 进一步优化AB角替岗制度，发挥AB岗替换功能作用，提高工作效率。 | 2021.11.10 | ||||
棕坪乡 | 账户管理 | 未按照财政部发文规定清理撤销专户 | 交叉检查发现 | 棕坪乡 | 进一步清理规范账户管理，及时按程序撤销相关账户。 | 2021.11.10 | ||||
棕坪乡 | 财政资金收付管理 | 未将乡代管、村代管资金纳入财政国库集中支付统一管理 | 交叉检查发现 | 棕坪乡 | 按照一级政府一级财政的要求，乡镇代管资金、村代管资金纳入财政局国库集中支付管理条件尚不成熟，待条件成熟后纳入财政局国库集中支付管理。 | 2021.11.10 | ||||
棕坪乡 | 会计核算管理 | 收回预算资金未按规定上缴国库 | 交叉检查发现 | 棕坪乡 | 及时将收回的预算资金上缴国库。 | 2021.11.10 | ||||
棕坪乡 | 会计核算管理 | 出纳支取现金，未见相关附件及发放明细 | 交叉检查发现 | 棕坪乡 | 补齐出纳支取现金相关附件及明细资料。 | 2021.11.10 | ||||
棕坪乡 | 会计核算管理 | 领款领据入账 | 交叉检查发现 | 棕坪乡 | 查找原因，确保原始凭证真实、完整、清楚、规范等要求。 | 2021.11.10 | ||||
棕坪乡 | 会计核算管理 | 存在固定资产未入账现象 | 交叉检查发现 | 棕坪乡 | 认真清理未进行会计核算的固定资产，以原始凭证为依据补记固定资产并建立好资产台账。 | 2021.11.10 | ||||
棕坪乡 | 会计核算管理 | 收取职工生活费未见收费明细 | 交叉检查发现 | 棕坪乡 | 查找原因，完善职工生活费收取明细。 | 2021.11.10 | ||||
棕坪乡 | 会计核算管理 | 支付照山村土地整理费只见领款领据，未见相关附件 | 交叉检查发现 | 棕坪乡 | 查找原因，完善相关附件和原始凭证，确保原始凭证真实、完整、清楚、规范等要求。 | 2021.11.10 | ||||
棕坪乡 | 会计核算管理 | 存在长期未追缴应收账款、其他应收款，存在大量个人借款。 | 交叉检查发现 | 棕坪乡 | 及时清理追缴应收账款、其他应收款，进一步加强应收账款、其他应收款的管理。 | 2021.11.10 | ||||
棕坪乡 | 会计核算管理 | 存在长期未支付其他应付款、应付账款，且其他应付款、应付账款中期末余额存在负数且金额较大。 | 交叉检查发现 | 棕坪乡 | ①及时清理挂账两年以上的未支付其他应付款、应付账款的原因，进一步加强其他应付款、应付账款的管理；②查找应付账款中期末余额存在负数的原因并及时做好账务调整。 | 2021.11.10 | ||||
注：1.此表由县、乡财政部门根据各阶段检查《工作表》中列明的问题进行填列，逐条明确整改主体、措施、时限、责任人等。填列完成后统一交县级财政部门审核、汇总，由县级财政部门盖章报市(州)级财政部门掌握、备查。 | ||||||||||
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