道真自治县人民政府

关于2023年度县级财政预算执行情况和其他财政收支情况审计工作的报告

自治县人大常委会：

受自治县人民政府委托，报告2023年度县级财政预算执行及其他财政收支审计情况，请予以审议。

根据县委、县政府和市审计局的工作部署，县审计局依法审计了2023年度本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：2023年，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，县人大的监督指导下，深入贯彻党的二十大精神和习近平总书记视察贵州重要讲话精神，深入贯彻落实党中央、国务院和省委省政府、市委市政府重大决策部署，认真执行自治县人大常委会会议决议，围绕“四新”主攻“四化”，聚焦主责主业，在巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接、优化投资结构提升质量效益、加强环境保护和生态建设、防范和化解重大风险、保障和改善民生、高效统筹经济社会发展等方面做了扎实有效工作，推动全县经济社会发展稳中向好、稳中有进。

一、财政管理审计情况

主要审计了县级决算草案、财政收入统筹、支出预算管理及重点专项资金支出、财政运行风险等情况。延伸审计了部分单位。从审计结果看，县财政局深入贯彻落实县委、县政府的决策部署和上级总体要求，不断增强预算执行和财政收支管理。发现的问题主要有：管理督促不到位，应收未收土地出让收入及违约金；未制定政府采购电子卖场管理规定；违规将财政资金转入财政代管资金专户管理；预算资金拨付管理不严等。

二、县级部门预算执行审计情况

对道真自治县工科局2023年度预算执行情况进行审计。从审计结果看，2023年县工科局严格执行预算，财政财务收支及其有关经济活动基本真实有效，较好地落实中央八项规定精神及过紧日子要求。发现的主要问题有：绩效管理制度不健全；未建立公务租车内部管理制度；未建立联系煤矿安全生产工作制度；会计核算不规范等。

三、国有企业审计情况

对道真自治县交旅投资（集团）有限公司资产负债损益及其他财务收支情况进行审计。从审计结果看，县交旅投集团在完善法人治理结构、强化内控制度建设和子公司管理、助力全县债务风险防范、保障社会民生等方面做了一系列工作。发现的问题主要有：未按规定建立内部审计工作制度、设立内部审计机构；资产采购、资金支付及因公借款未严格执行公司内部管理制度；资产管理不善，未按期收取资产经营收益；国有资产转让收入未缴国库。

四、审计建议

（一）规范预算收入管理，提高收入质量，确保预算收入应收尽收、应缴尽缴，发挥财政监督和管理职能 ，加强项目资金监管，保障财政资金安全，提高预算执行效率和资金使用效益。    

（二）加强内部管理制度并严格执行 ，确保内部管理制度的适用性及可操作性，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督 ，有效防范风险。

（三）充分发挥财会部门监督职责，从严审核把关，规范会计核算，提高会计信息质量，进一步严肃财经纪律。

（四）严格执行国有资产管理规定 ，强化资产管理，规范建立台账并建卡核算，及时采取有力措施收缴国有资产收益，确保国有资产保值增值。