道真自治县水务局2018年度部门预算执行情况审计结果公告
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道真自治县水务局2018年度部门预算执行情况审计结果公告

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 道真自治县水务局

2018年度部门预算执行情况审计结果公告

2019年第1号

 

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,20193月至6月,道真自治县审计局对道真自治县水务局(以下简称县水务局2018年度部门预算执行情况进行了审计。

一、被审计单位基本情况

县水务局为主管全县水利建设工作的同级政府工作部门,内办公室、业务股、防汛办等3个机构,下设道真县水库管理局、道真县供排水服务中心、道真县水政监察大队、道真县水利水电工程管理站、道真县防汛抗旱服务中心、道真县水利水电工程质量安全监督管理站6个全额财政预算管理事业单位。主要负责保障水资源的合理开发利用、生活生产生态环境用水的统筹兼顾和保障,负责全县防汛抗旱、节约用水、水土流失治理、指导农村水务工作及承办县人民政府和省市水利、住建、环保等部门交办的其他涉水管理事项。核定人员编制81人,截止审计时,财政供养人员91人(在职63人、退休28人)。

2018财政财务收支情况。2018年财政拨款收入5257.41万元(基本支出1143.77万元,项目支出4113.64万元),事业支出4867.62万元,其中基本支出1143.77万元(工资福利支出975.86万元、商品和服务支出79.96万元、对个人和家庭的补助87.95万元。);项目支出3723.85万元。当年结余389.79万元,累计结余389.79万元(年终财政收回当年额度计划2885.24万元和往年资金指标948.81万元)。

2018三公经费支出6.67万元,比上年下降3.33%(上年支出6.9万元)。其中:车辆运行维护费5.68万元,比上年上升24.56%(上年4.56万元),公务接待费0.98元,比上年下降58.12%(上年2.34万元)

二、审计评价意见

审计结果表明县水务局2018年度财政财务收支基本符合国家有关财经法规的规定,所提供的会计资料基本真实反映了该局年度财政财务收支状况。但仍在应征未征财政收入1270384.28元、擅自处置国有资产截留预算收入49214元、未建立财务管理制度、财务核算不规范的问题。

三、审计发现的主要问题和处理意见

(一)应征未征财政收入1270384.28元的问题

2019年6月13日,县水务局2018年应征未征6家石灰岩矿和5家生产建设项目水土保持费795827元,应征未征16家水电及供水企业水资源费474557.28元。

针对该问题,审计根据《财政违法行为处罚处分条例》相关规定,责成县水务局及时足额收取欠缴的水资源补偿费及水土保持费1270384.28元,缴入县财政。

(二)擅自处置国有资产截留预算收入49214的问题

县水务局2018年11月自行出售水厂原一体化水处理设备49214元,截2019年6月13日尚未缴入县财政。

针对该问题,审计根据《财政违法行为处罚处分条例》相关规定,责成县水务局将49214元处置收入上缴县财政并调整相关账目。

(三)未建立财务管理制度的问题

2017年9月县水务局根据县委巡察意见已废止《道真自治县水务局<关于印发道真自治县水务局财务制度>的通知》文件,截自2019年6月13日,县水务局尚未根据局机关自身实际制定财务管理制度。

针对该问题,审计责成县水务局按照中央、县相关规定,结合局机关自身实际,及时建立单位财务管理制度,增强制度的约束力,确实做到制度管人、管事,防范制度风险。

(四)财务核算不规范的问题

经抽查,县水务局2018年财务资料存在账表不一致、固定资产未入账、往来长期挂账的问题。

针对该问题,审计责成审计责成县水务局严格按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》《事业单位财务规则》等有关规定,规范会计核算工作。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,县水务局认真进行了整改,截止2019年7月10日已收取欠缴企业水资源补偿费及水土保持费542850.44元缴入县财政,将国有资产处置收入49214元上缴县财政,同时建立了《道真自治县水务局财务管理制度》(道水发201912),并规范相关会计核算。

 

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